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Conti deposito, conti correnti, azioni, obbligazioni: tassa aumento 26%. Come funziona 1 Luglio 2014

Dal primo luglio sale la tassazione sulle rendite finanziarie: cosa colpisce, come funziona e cosa è meglio fare per gli investitori




Dal prossimo primo luglio entra in vigore la nuova tassazione sui prodotti finanziari che sale dal 20 al 26%. La nuova aliquota toccherà tutti i prodotti, azioni, obbligazioni, fondi di investimento, depositi postali. conti deposito, ad eccezione di Btp e fondi pensioni. E di fronte a questa novità alcuni investitori subiranno passivamente l’aumento della tassazione, a altri da tempo stanno affrettandosi a scegliere altre forme di investimento del proprio denaro in modo da non essere danneggiati dalla nuova tassa.

C'è chi infatti ha deciso di vendere determinati titoli e ricomprarli poi dopo il primo luglio, operazione conveniente, purchè i costi di transazione non siano superiori al differenziale del 6% delle minusvalenze tecniche. Si può anche pensare alla cosiddetta all’opzione di affrancamento, mantenendo la tassazione al 20% fino al 30 giugno anche per posizioni ancora aperte per poi procedere alla vendita figurativa a carico degli intermediari per il portafoglio titoli, anche a quelli che producono minusvalenze latenti e che sarebbe meglio rinviare nel tempo, per compensare il carico fiscale più alto sui guadagni.

L’affrancamento è utile se si vuole continuare a mantenere il portafoglio e si ha intenzione di sfruttare le minusvalenze accumulate o per pagare meno imposte sul capital gain potenziale, perché consente di valorizzare tutti gli strumenti finanziari alla data del 30 giugno.

Per esempio, se si detiene in portafoglio un titolo obbligazionario acquistato a 90 che vale 100 al 30 giugno, con l’opzione di affrancamento è come si comprasse al prezzo di mercato, i 10 punti di plusvalenza saranno soggetti alla tassazione del 20% e se l’obbligazione viene venduta, il capital gain verrà tassato al 26% sul prezzo non di 90, quello originario, ma di 100.

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Autore: Marcello Tansini
pubblicato il