Calcolo quota legittima eredità ed esempi concreti secondo leggi 2022 in vigore

Quando muore un familiare bisogna presentare la dichiarazione di successione per la divisione dell’eredità. Si tratta di un passaggio che nel nostro Paese prevede regole ben precise per il trasferimento dei beni agli eredi, sia se la persona defunta ha lasciato testamento e sia in assenza di testamento. In ogni caso, infatti, la successione dell’eredità è regolata dalle cosiddette quote legittime ereditarie, che stabiliscono in quali percentuali, a seconda del grado di parentela del defunto con l’erede, i beni vengono trasmessi agli eredi. Vediamo come funziona il calcolo della quota legittima di eredità.

• Quota legittima di eredità regole calcolo
• Esempi calcolo quota legittima eredità

Quota legittima di eredità regole calcolo

Stando a quanto previsto dalle leggi 2022 in vigore, la successione dell'eredità può essere di diverse tipologie, in particolare:

• testamentaria, quando il defunto lascia testamento con divisione del proprio patrimonio agli eredi ed eventuali legatari;
• legittima, quando il defunto non lascia testamento per cui è la legge che individua gli eredi nelle persone degli stretti congiunti del defunto e assegnare loro i beni che rientrano nell’asse ereditario;
• necessaria, quando il testatore dispone dei beni del proprio patrimonio senza rispettare i diritti previsti dalla legge per i congiunti più stretti, a cui spetta sempre una quota legittima di eredità.

In tutti i casi per la divisione dell’eredità agli eredi, anche, sottolineiamo, in presenza di testamento, devono sempre essere considerate le quote legittime. La successione legittima riconosce i gradi di parentela fino al quarto grado e oltre questo subentra lo Stato e ciò significa che in mancanza di eredi entro il quarto grado di parentela i beni della persona defunta, sia mobili che immobili, diventano di proprietà dello Stato. 

Le quote legittime per la successione ereditaria, secondo le leggi in vigore, sono le seguenti tra discendenti, cioè figli, nipoti in linea retta ossia figli dei figli e cosi via, e ascendenti, cioè genitori, nonni, bisnonni, ecc:

• se la persona defunta lascia solo l’altro coniuge, spetta a lui la metà dell’eredità defunto e la casa coniugale e l’altra metà dell’eredità è la quota del testamento liberamente disponibile;
• se la persona defunta lascia marito o moglie e un figlio unico, un terzo dell’eredità e il diritto di abitazione sulla casa vanno al coniuge, un terzo dell’eredità va al figlio unico e un terzo dell’eredità è la quota del testamento liberamente disponibile;
• se la persona defunto lascia marito o moglie e due o più figli, un quarto dell’eredità spetta al coniuge più il diritto della casa coniugale, metà dell’eredità deve essere divisa tra i figli in parti uguali e un quarto dell’eredità è la quota del testamento liberamente disponibile;
• se manca il coniuge e in presenza di un figlio unico, al figlio spetta metà dell’eredità e l’altra metà dell’eredità è la quota del testamento liberamente disponibile;
• se la persona defunta lascia coniuge e genitori, l’eredità spetta per metà al coniuge più il diritto della casa coniugale, un quarto dell’eredità spetta a genitori e altri ascendenti, come nonni bisnonni ecc, e un quarto dell’eredità è la quota del testamento liberamente disponibile;
• se la persona defunta lascia solo i genitori, spetta a loro un terzo dell’eredità e due terzi dell’eredità sono di quota del testamento liberamente disponibile.

Esempi calcolo quota legittima eredità

Per fare qualche esempio di calcolo della quota legittima di eredità, prendendo il caso di un padre che muore e lascia moglie e due figli, alla moglie spetterebbe la metà dell'eredità, secondo le quote legittime che assegnano al coniuge superstite il 50% dell'eredità lasciata dall'altro coniuge, e l'altra metà, cioè l'altro 50%, sarebbe da dividere tra i figli in parti uguali, vale a dire il 25% ognuno. 

Nel caso di moglie e più di due figli, alla morte del marito, sia in presenza che in assenza di testamento, secondo le quote legittime, per successione, alla moglie spetterebbe un terzo dell'eredità e ai figli un terzo da dividere in parti uguali, vale a dire il 33,33% ognuno. 

Nel caso in cui, invece, la persona defunta non lascia nè coniuge e nè figli in vita, nè genitori o altri ascendenti, tutta l'eredità dovrebbe essere divisa in parti uguali, sempre secondo il criterio della quota legittima, tra fratelli e sorelle.

Per calcolare l’importo della quota disponibile e delle quote di legittima si deve fare la cosiddetta riunione fittizia, operazione contabile con cui si valuta l’entità del patrimonio del defunto e si calcola il valore complessivo (all’epoca della morte) di tutti i beni lasciati in eredità, si detraggono dal precedente valore i debiti lasciati e poi si calcola il valore (all’epoca della morte) di tutti i beni trasferiti in vita a titolo di donazione.

Dalla somma di questi valori, cioè patrimonio ereditario al netto dei debiti più valore dei beni donati in vita, si forma l’asse su cui calcolare le quote di legittima e, per differenza, la quota disponibile.

Per esempio, se una persona muore dopo aver donato in vita 100 a un estraneo e lascia un solo figlio, lascia un attivo ereditario di 100 e debiti per 100. La legittima che spetta al figlio, unico legittimario, si calcola nel seguente modo:
100 (relictum) – 100 (debiti) = 0;
0 + 100 (donatum) = 100;
100 : 2 (1/2 è la quota dell’unico figlio legittimario) = 50 (quota legittima del figlio).