Come comprare casa ad un figlio pagando il meno possibile nell'acquisto e intestazione. Soluzione 2023

Per massimizzare il vantaggio fiscale nell'aiutare il proprio figlio nella fase di acquisto di una casa, è possibile optare per diverse formule.

Autore: Chiara Compagnucci
pubblicato il 28/02/2023 alle ore 20:01

I giovani che desiderano acquistare la loro prima proprietà possono chiedere ai loro genitori. Donazione o prestito, esistono diverse soluzioni. E hanno un doppio vantaggio: aiutare il figlio ad aumentare il proprio reddito e beneficiare di misure fiscali. Approfondiamo quindi:

• Come pagare il meno possibile la casa a un figlio

• E se uno dei figli vuole acquistare la casa dai genitori?

Come pagare il meno possibile la casa a un figlio

La donazione di denaro è la prima soluzione che può venire in mente. Cosa potrebbe esserci di più facile che staccare un assegno a un figlio o una figlia per comprare una casa? La donazione può avvenire tramite bonifico con il denaro viene trasferito dal conto dei genitori a quello del figlio. Dal punto di vista fiscale, la donazione fino a 1.000.000 euro per ciascun genitore e per ciascun figlio non comporta il pagamento dell'imposta di donazione.

Non tutti i genitori hanno necessariamente i mezzi per dare al figlio una somma di denaro per l'acquisto di un immobile. Ma se vogliono ancora aiutare, la soluzione migliore è il prestito familiare. I genitori possono ad esempio scegliere di applicare un tasso di interesse molto basso o addirittura gratuito. La cosa principale è che il rimborso delle somme prestate sia effettuato con regolarità per evitare che venga riqualificato come donazione.

I genitori possono così fare da garante per il prestito contratto dal figlio direttamente sui propri beni personali (fideiussione) o mettendo in ipoteca gli immobili. In caso di mancato pagamento, i creditori potranno pignorare l'immobile dei genitori ma non gli altri beni.

Se la finanziaria richiede garanzie aggiuntive è perché ritiene alto il rischio di mancato rimborso. L'importo della garanzia corrisponde all'importo del contratto di credito più gli interessi. I genitori possono anche definirsi co-debitori congiunti. In questo caso la banca chiederà direttamente a loro le mensilità se il figlio non paga.

Per massimizzare il vantaggio fiscale nell'aiutare il proprio figlio, è possibile optare per un'altra formula particolare. Il figlio ha la nuda proprietà del bene e i genitori mantengono l'usufrutto, cioè il godimento. L'alloggio può essere messo a disposizione del bambino gratuitamente, purché paghi alcune spese. L'acquisizione della nuda proprietà può avvenire tramite donazione.

Ecco quindi la donazione in usufrutto temporaneo. Se i genitori possiedono una proprietà in affitto, possono decidere di consentire al figlio di riscuotere il canone applicato. La stessa strategia può essere adottata ad esempio con quote di società di investimento immobiliare. Il vantaggio di questa soluzione: consentire a suo figlio di presentare un reddito maggiore quando richiede un prestito e quindi di poter prendere in prestito di più o per un periodo più breve.

Per legge, i genitori hanno il diritto di utilizzare legalmente la proprietà del figlio fino a quando quest'ultimo non raggiunge la maggiore età. Il diritto di usufrutto si applica a tutti i beni del minorenne, ad eccezione di quelli che il minore acquista come frutto del suo lavoro; beni abbandonati o dati al minore per intraprendere una carriera, un'arte o una professione; beni lasciati in eredità o dati al figlio a condizione che i genitori che esercitano la potestà genitoriale non godano di usufrutto; beni ricevuti dal figlio per eredità, legato o donazione e accettati nell'interesse del figlio contro la volontà dei genitori che esercitano la potestà genitoriale.

E se uno dei figli vuole acquistare la casa dai genitori?

Se uno dei figli di una coppia vuole acquistare la casa dai genitori, può farlo, purché paghi il prezzo giusto, cioè quello a cui corrisponde il valore della casa. Ma l'acquisto della casa di famiglia a volte può essere fonte di conflitto, quando i fratelli della persona che ha comprato la casa sentono che il prezzo per loro è stato abbassato.

Per proteggersi da questo tipo di conflitto, i genitori devono far valutare la proprietà prima di venderla. Può essere fatto da un agente immobiliare, un notaio o un esperto immobiliare indipendente. Ciò consente di sostenere che il prezzo di vendita dell'immobile venduto a uno dei figli corrispondeva al prezzo di mercato. Il problema è che se l'immobile è stato venduto a un prezzo palesemente troppo basso, può sembrare una donazione mascherata.

Per aggiungere vantaggi fiscali per aiutare tuo figlio nel processo di acquisto della casa. Puoi scegliere diverse formule.