Come difendersi da controlli sul conto corrente da parte dell'Agenzia delle Entrate nel 2022
Prima di mettere in piedi la macchina della difesa, è importante per il lavoratore conoscere i poteri dell'Agenzia delle entrate.
Controlli sul conto corrente, come difendersi dall'Agenzia delle entrate?
La cosa da fare per difendersi da controlli sul conto corrente da parte dell'Agenzia delle entrate nel 2022 è avere tutta la documentazione a portata di mano e tenere traccia di tutti i movimenti di denaro.
Dai controlli sul conto corrente dell'Agenzia delle entrate non si scappa, anche se si ha la coscienza a posto ovvero la certezza di non aver mai commesso alcuna irregolarità. Sono infatti numerosi e sempre più efficienti i mezzi a disposizione del fisco per scovare anomalie nella gestione del denaro da parte del contribuente.
C'è però un punto a cui prestare la massima attenzione. Si tratta del principio dell'inversione dell'onere della prova, in base al quale spetta al contribuente dimostrare la regolarità delle proprie azioni e non agli uomini del fisco la correttezza dei propri sospetti, il cui scopo è il contrasto all'evasione fiscale. Cerchiamo allora di vederci chiaro e di approfondire in questo articolo alcuni aspetti:
- Controlli sul conto corrente, come difendersi dall'Agenzia delle entrate
- Cosa può fare l'Agenzia delle entrate quando effettua controlli
Controlli sul conto corrente, come difendersi dall'Agenzia delle entrate
Sarebbe sbagliato credere che i controlli sul conto corrente riguardino solo professionisti e partite Iva. Anche i conti di lavoratori dipendenti e pensionati sono analizzati a raggi X e lo strumento utilizzato è l'Anagrafe dei rapporti finanziari. In estrema sintesi, si tratta di una grande banca dati in cui confluiscono le informazioni aggiornate sui conti correnti. Nel caso di anomalie tra redditi e spese, ecco che scatta il sospetto che si traduce in un controllo.
La cosa da fare per difendersi dai controlli sul conto corrente da parte dell'Agenzia delle entrate nel 2022 è avere tutta la documentazione a portata di mano. Come abbiamo premesso, spetta al contribuente dimostrare che il denaro che transita dal conto corrente sia regolarmente tassato e conosciuto al fisco.
Meglio quindi conservare tutte le fatture e le ricevute di pagamento, i bonifici e le busta paga. Il problema non sorge solitamente nel caso in cui sul conto corrente sia accreditato con regolarità il reddito da lavoro o da pensione, sebbene errori dell'algoritmo siano sempre possibili. Il campanello d'allarme può suonare nel caso di entrate extra, come la vincita al gioco o la ricezione di una eredità da un parente oppure il dono il denaro di un familiare.
In tutti questi casi è buona norma tenere traccia della transazione ovvero evitare il passaggio di contanti di mano in mano. In pratica, anche nel caso di donazione da padre in figlio, è bene fare un bonifico con la causale per sterilizzare i controlli sul conto corrente da parte dell'Agenzia delle entrate.
Cosa può fare l'Agenzia delle entrate quando effettua controlli
In ogni caso, prima di mettere in piedi la macchina della difesa, è importante per il lavoratore conoscere i poteri dell'Agenzia delle entrate. In pratica sapere cosa può fare e cosa non può fare. Gli uffici del fisco hanno infatti il diritto di procedere all'esecuzione di accessi, ispezioni e verifiche.
Ma anche di invitare i contribuenti a comparire di persona o per mezzo di rappresentanti per fornire dati e notizie rilevanti ai fini dell'accertamento nei loro confronti, anche rispetto ai rapporti e alle operazioni, i cui dati, notizie e documenti siano stati acquisiti. Le informazioni sono la base di rettifiche e accertamenti se il contribuente non dimostra che ne ha tenuto conto per la determinazione del reddito soggetto a imposta o che non hanno rilevanza.
Alle stesse condizioni - prevede la normativa vigente - sono posti come ricavi a base di rettifiche e accertamenti, se il contribuente sottoposto a controlli non ne indica il soggetto beneficiario e se non risultino dalle scritture contabili, i prelevamenti o gli importi riscossi nell'ambito delle operazioni per importi superiori a 1.000 euro al giorno ovvero 5.000 euro al mese. Le richieste e le risposte devono risultare da verbale sottoscritto anche dal contribuente o dal suo rappresentante.
Gli uomini dell'Agenzia delle entrate possono anche richiedere copie o estratti degli atti e dei documenti depositati presso i notai, i procuratori del registro, i conservatori dei registri immobiliari e gli altri pubblici ufficiali.
