Come pagare meno tasse su prima casa (Imu, Tari e altre) legalmente in base a leggi attuali

Quali sono i sistemi possibili attualmente che permettono di pagare meno tasse sulla prima casa: cosa prevedono leggi in vigore e chiarimenti

Autore: Chiara Compagnucci
pubblicato il 29/10/2022 alle ore 21:24

Avere una casa di proprietà significa pagare diverse spese e tasse, dall’Imu alla Tari sui rifiuti, all’Iva per l’acquisto stesso della casa senza considerare le successive spese di manutenzione ordinaria e straordinaria di una casa. Ci sono, tuttavia, delle soluzioni che permettono di pagare meno tasse e spese sulle case. Vediamo di seguito come fare a pagare legalmente meno tasse sulla prima casa con diversi sistemi possibili nel 2022-2023?

• Pagare legalmente meno tasse prima casa intestandola ad un parente
• Non pagare legalmente tasse su prima casa secondo leggi 2022-2023
• Pagare meno tasse su prima casa legalmente con bonus prima casa
• Come pagare legalmente meno tasse sulla prima casa con usufrutto
• Pagare legalmente meno tasse casa nel 2022-2023 con comodato d’uso

Pagare legalmente meno tasse prima casa intestandola ad un parente

Stando a quanto previsto dalle leggi in vigore, uno dei primi sistemi possibili per pagare legalmente meno tasse sulla prima casa è quello di acquistare la casa intestandola ad un parente, a condizione che si tratti di una persona di fiducia perché spetta poi a lui esercitare tutti i diritti sull'immobile, compreso quello di venderlo o affittarlo, per cui intestare casa propria ad una persona non di fiducia non sarebbe certamente una mossa furba e conveniente.

Non pagare legalmente tasse su prima casa secondo leggi 2022-2023

Se intestare la casa ad un parente permette di pagare meno tasse, un’altra soluzione per ridurre il peso fiscale sulla prima casa è quella di acquistare una casa ‘modesta’, un normale appartamento, non rientrante nella categoria catastale di case di lusso o di pregio, in modo da evitare del tutto il pagamento dell’Imu.

Le leggi in vigore 2022-2023 prevedono, infatti, l’esenzione dal pagamento dell’Imu per prime case, adibite ad abitazione principale, e relative pertinenze, per cui avere una prima casa non di lusso o di pregio permette di risparmiare sulla spesa Imu che, all’anno, può essere di importo elevato.

Pagare meno tasse su prima casa legalmente con bonus prima casa

E’ possibile pagare meno tasse legalmente sulla prima casa acquistandola con bonus prima casa. Si tratta di una misura che prevede agevolazioni sull’acquisto di casa con una riduzione delle tasse che sono:

• Iva al 4%;
• imposta di registro al 2%; 
• imposta ipotecaria fissa a 50 euro; 
• imposta catastale fissate a 50 euro;    
• imposta ipotecaria e catastale equiparata a quella degli acquisti dalle imprese costruttrici (200 euro) per acquisti per successione e donazione;
• credito d’imposta per chi vende una casa e la riacquista entro 12 mesi, con possibilità di sottrarre l’imposta da pagare con quella già pagata per l’acquisto della precedente casa. 

Chi acquista la prima casa usufruendo del bonus prima casa deve obbligatoriamente trasferire la residenza nella nuova casa entro 18 mesi dalla richiesta del bonus e non deve avere altre abitazioni nello stesso Comune, inoltre, la nuova casa non deve essere di lusso (A/1, A/8 o A/9). 

Per poter presentare usufruire del bonus prima casa bisogna soddisfare specifiche condizioni che sono:

• non essere già proprietari di un’abitazione in tutto il territorio nazionale per i quali si è fruito delle agevolazioni o venderla entro un anno;
• non essere proprietario di abitazione nello stesso Comune in cui si richiedono le agevolazioni per l’acquisto della prima casa;
• essere residente nel Comune in cui si acquista casa o trasferirvi la residenza entro 18 mesi dall’acquisto agevolato, ovvero dimostrare che la propria sede di lavoro è situata nel suddetto Comune;
• non essere titolare di diritto d’uso, usufrutto o abitazione di altro immobile nello stesso Comune in cui si chiede il bonus prima casa;
• il nuovo proprietario non deve rivendere la casa prima di cinque anni.

Come pagare legalmente meno tasse sulla prima casa con usufrutto

Per pagare legalmente meno tasse sulla prima casa una delle soluzioni è quella di dare la casa in usufrutto, per esempio ai figli, stipulando un contratto a tempo determinato, che può arrivare al massimo a 30 anni, per un passaggio di proprietà che si deve sempre fare con un notaio per la cessione del diritto ad usare realmente la casa ad una terza persona, pur restando di proprietà del legittimo proprietario.

Chi riceve la casa in usufrutto ha diritto ad usare e godere della casa senza, però, mai diventarne proprietari a pieno titolo. Chi da una casa in usufrutto può pagare legalmente meno tasse perché le leggi in vigore prevedono una divisione delle spese tra proprietario di casa e chi ne acquisisce un usufrutto anche se, per precisare, l’usufrutto prevede meno spese da pagare per i proprietari piuttosto che meno tasse.

Il vantaggio delle case in usufrutto è quello di avere la possibilità di sconti sulla divisione di tasse e spese dovute tra proprietari e usufruttuari, perché, per esempio, per una casa data in usufrutto, le spese dell’Imu, così come le spese di manutenzione straordinaria della casa, spettano sempre ai proprietari legittimi della casa, la tassa sui rifiuti Tari, invece, insieme alle spese di manutenzione ordinaria della casa spettano sempre a chi riceve la casa in usufrutto e la usa. 

Pagare legalmente meno tasse casa nel 2022-2023 con comodato d’uso

Diverso è, invece, il discorso su una casa che si da in comodato d’uso, anche se la possibilità di risparmiare sulle tasse in tal senso interesserebbe più una seconda casa che una prima casa: in questo caso, soprattutto se il comodato d’uso gratuito avviene tra genitori e figli, si possono pagare meno tasse, a partire dal pagamento dell’Imu.

Il vantaggio di dare la casa in comodato è, a differenza della casa data in usufrutto, poter usufruire di uno sconto del 50% della base imponibile dell’Imu per le case date in comodato d’uso gratuito ma solo se si soddisfano le seguenti condizioni:

• il comodato d’uso gratuito di casa deve essere tra parenti di primo grado in linea diretta, cioè genitori e figli;
• registrare all’Agenzia delle Entrate il regolare contratto di comodato d’uso gratuito della casa; 
• il genitore che concede la casa in comodato deve essere residente e dimorare abitualmente nello stesso comune in cui si trova la casa data in comodato;
• il genitore che ha dato la casa in comodato d'uso gratuito al figlio deve avere al massimo due immobili ad uso abitativo e sempre nello stesso Comune;
• la casa data in comodato d'uso gratuito al figlio non deve essere una casa di lusso o di pregio.

Il pagamento delle tasse al 50% per una casa data in comodato d’uso gratuito ai figli vale solo per l’Imu. Non è previsto uno sconto sul pagamento della Tari sui rifiuti né su spese di manutenzione ordinaria e straordinaria della casa.