730 2026: tutte le 10 spese, costi, attività dei figli che si possono scaricare (non solo scolastiche)

Ogni genitore che non vuole perdere centinaia di euro nei prossimi mesi dovrebbe ben conoscere tutte le spese per i figli, oltre quelle scolastiche, che si possono scaricare nel 730 2026: il nuovo assetto delle detrazioni fiscali prevede regole, limiti e opportunità spesso poco note o sottovalutate. L’Agenzia delle Entrate aggiorna strumenti e soglie, mentre nuove esclusioni e modifiche ai requisiti stanno riscrivendo l’accesso ai benefici.

*Non conoscere quali spese dei figli possono essere detratte comporta errori gravi*: scontrini persi, documenti mal compilati, tetti massimi superati senza saperlo. Spesso la differenza tra ottenere un rimborso efficace e ricevere solo uno sconto parziale sta nella capacità di gestire in maniera precisa ogni passaggio, dalla raccolta della documentazione fino all’inserimento dei dati nel modello 730/2026.

Per le famiglie, la tensione tra nuove regole e diritto a detrazioni efficaci accompagna tutto l’anno fiscale. Le istruzioni più recenti dell’Agenzia delle Entrate anticipano che ogni errore di calcolo, ogni dimenticanza, può tagliare fuori da rimborsi consistenti. Pochi elementi, infatti, condizionano il risparmio annuale sull’IRPEF come la gestione ottimale delle spese relative ai figli, che siano scolastiche, di mensa, di salute o ricreative.

Serve dunque un approccio proattivo, informato e preciso: conoscere nel dettaglio le spese detraibili dei figli per il 730/2026, anche oltre il perimetro tradizionale delle spese scolastiche, è questione di pura utilità e sicurezza economica.

Elenco completo delle spese per i figli detraibili nel 730/2026: scuola, attività sportive, mensa, sanità e oltre

Sotto il quadro delle nuove regole fiscali, il ventaglio delle spese riconosciute per i figli si allarga, ma richiede attenzione ai massimali, ai vincoli di tracciabilità e alla corretta imputazione tra le varie categorie. Di seguito un’analisi dettagliata, aggiornata alle novità normative, delle voci davvero detraibili per i figli nel modello 730/2026:

• Spese scolastiche (alunni a carico)
  • Quota annuale detraibile innalzata a 1.000 euro per ogni studente, con aliquota al 19% (corrisponde a un rimborso massimo di 190 euro pro capite)
  • Rientrano frequenza di scuole dell'infanzia, primarie, secondarie di primo e secondo grado, statali o paritarie
  • Incluse tasse di iscrizione e frequenza, contributi scolastici, gite, viaggi d’istruzione, servizi di pre e post scuola
  • Sono incluse anche le erogazioni liberali a favore degli istituti scolastici: attenzione alla documentazione, devono essere pagamenti tracciabili e destinati a progetti specifici o innovazione didattica
  • Esclusi: libri di testo, materiale scolastico non obbligatorio, attività extra non certificate dall’ente scolastico
• Mensa scolastica e servizi collegati
  • Le spese per la mensa scolastica vanno sommate al tetto di 1.000 euro (non un plafond separato)
  • Sempre detraibili, senza distinzione se il servizio è gestito direttamente dalla scuola, dal Comune o da un gestore terzo purché autorizzato
  • Incluso anche il trasporto scolastico: pulmini, navette, abbonamenti comunali scuolabus destinati agli alunni a carico della famiglia
  • Obbligatorio il pagamento tracciato: bonifico, carta, MAV, bollettino postale.
  • La documentazione deve riportare importo, causale (mensa/trasporto), nominativo del figlio e dati del genitore pagante
• Attività sportive per figli minorenni
  • Spese per iscrizione e abbonamento ad associazioni, società sportive, palestre, piscine, anche extra-curriculari
  • Limite massimo detraibile: 210 euro per ciascun figlio di età compresa tra 5 e 18 anni, aliquota al 19% (consultare il sito dell’Agenzia per eventuali aggiornamenti annuali)
  • I pagamenti e la fatturazione devono avvenire in modo tracciabile, con ricevuta o fattura nominativa che indichi chiaramente l’attività svolta
• Spese universitarie dei figli a carico
  • Detraibili al 19% sia per rette di università statali che per università non statali (queste ultime con tetti fissati annualmente dal MIUR, differenti per area geografica e tipo di corso)
  • Rientrano anche corsi post-laurea, master, dottorati, corsi di specializzazione, iscrizioni a conservatori e istituti AFAM
  • Occorre conservare ricevute di pagamento, certificati di iscrizione e attestati rilasciati dall’ente universitario
• Spese sanitarie e mediche sostenute per i figli
  • Detraibili fino al 19% per l’importo eccedente la franchigia annuale di 129,11 euro (franchigia aggiornata annualmente, verificare le istruzioni ufficiali)
  • Vi rientrano visite mediche, cure pediatriche, terapie specialistiche, spese odontoiatriche (dentista), ortodonzia, acquisto di dispositivi medici, psicologi, logopedisti, fisioterapisti. Anche acquisto di protesi, cure riabilitative, esami diagnostici
  • Le spese sostenute all’estero sono ammissibili purché documentate e tradotte, verificando autenticità e tracciabilità del pagamento
  • Non sono ammesse spese pagate in contanti al di fuori delle farmacie e delle strutture pubbliche accreditate
  • Esempio pratico: per una spesa di 500 euro dal dentista, detrazione massima 19% sulla quota eccedente la franchigia, quindi 70,90 euro netti
• Contributi previdenziali e assicurativi
  • Sono detraibili i contributi versati per figli a carico alle casse previdenziali obbligatorie o a fondi pensione e assicurativi previsti dalla legge (limiti e condizioni stabiliti dal legislatore, da verificare annualmente)
  • Detraibili anche premi per assicurazioni sulla vita, infortuni e rischio invalidità stipulati prima del 2024, entro i vincoli di legge
• Ristrutturazioni edilizie e bonus casa
  • Se il figlio è intestatario o comproprietario, le spese per ristrutturazione/abbattimento barriere architettoniche, risparmio energetico, ecobonus o sisma bonus possono essere inserite tra quelle detraibili, purché il minore sia a carico del dichiarante e la normativa lo consenta
  • Attenzione agli ulteriori bonus (bonus mobili, bonus elettrodomestici): ogni voce ha requisiti e limiti peculiari
• Erogazioni liberali per enti del Terzo settore e spese funebri
  • Donazioni effettuate nell’interesse dei figli a carico verso Onlus, associazioni sportive, associazioni studentesche universitarie, enti di beneficenza: detraibili a percentuali differenziate dal 19% al 26% a seconda della specifica tipologia
  • Spese funebri per decesso di figli fiscalmente a carico: detraibili nella misura del 19%, senza vincolo di grado di parentela dal 2024

Occorre sottolineare che per ogni tipologia di spesa è essenziale il rispetto dei requisiti di tracciabilità, la conservazione delle ricevute e la corretta compilazione del quadro E della dichiarazione. Disallineamenti o documentazione carente possono portare alla mancata accettazione delle detrazioni.

Limiti, requisiti, calcoli e documentazione: come ottenere il massimo dalle detrazioni per i figli

L’applicazione efficace delle agevolazioni per le spese dei figli richiede ad oggi la conoscenza aggiornata di vincoli normativi, quote massime e strutture familiari riconosciute ai fini fiscali.

1. Età e status dei figli

• Figli under 21: non danno più diritto a detrazione IRPEF. Dal 2025 la detrazione Irpef è stata integralmente sostituita dall’assegno unico universale INPS. Nessuna detrazione per spese ordinarie, ma restano validi i bonus e gli sgravi su determinate spese (ad esempio, mensa, attività sportive, spese sanitarie, se fiscalmente a carico).
• Figli tra 21 e 30 anni: detrazione fino a 950 euro annui per ciascun figlio fiscalmente a carico, ridotta progressivamente all’aumentare del reddito fino ad azzerarsi a 95.000 euro. Oltre questa soglia non spetta nessun beneficio.
• Figli over 30: dal 2025, detrazione abolita (eccezione: figli con disabilità certificata, per cui non ci sono vincoli di età)

2. Requisiti reddituali e ripartizione

• Soglia di reddito: Il figlio risulta a carico fino a 24 anni se non supera i 4.000 euro di reddito annuo. Da 25 anni in poi, la soglia scende a 2.840,51 euro annui. Oltre, tutte le detrazioni decadono automaticamente.
• Ripartizione detrazione tra genitori: in teoria spettano al 50% ad entrambi, ma può essere attribuita al 100% a uno solo se conveniente e compatibile con l’imposta dovuta. In caso di separazione, la regola base è 100% al genitore affidatario, salvo diverso accordo scritto.

3. Plafond di spesa complessivo e riduzioni per redditi alti

• Dal 2026, per i redditi superiori a 75.000 euro (anno d’imposta 2025), le spese detraibili complessive vengono calcolate partendo da una quota base (ad esempio, 14.000 euro tra 75.000 e 100.000 euro di reddito, che scende a 8.000 euro se supera i 100.000) e moltiplicata per un coefficiente legato al numero di figli a carico.
• Il risultato costituisce il limite effettivo di spesa detraibile. Oltre questa soglia, le ulteriori spese sostenute NON possono essere scaricate.
• Attenzione: le spese sanitarie e gli interessi sui mutui restano esclusi dai limiti per redditi alti e si detraggono sempre integralmente, secondo le proprie specifiche regole.

4. Calcolo ottimale e ordine di imputazione

• Conviene sempre imputare per prime le spese che generano aliquote di detrazione più elevate, ad esempio bonus ristrutturazione (50%), poi a scendere quelle al 26% (donazioni ONLUS) e solo dopo istruzione e sanità, se servono a raggiungere il plafond ma non a superarlo.
• L’eventuale capienza fiscale personale fa sì che le detrazioni non sfruttate vadano perse (l’importo non rimborsabile non viene accreditato dall’Erario).

5. Documentazione e controlli

• Obbligo assoluto di pagamenti tracciabili per ottenere tutte le detrazioni in dichiarazione dei redditi con il 730. I contanti consentiti solo per spese sanitarie presso farmacie/SSN.
• Necessario conservare tutti i giustificativi: fatture, ricevute, quietanze, bonifici, bollettini, attestati rilasciati dagli enti scolastici, sportivi o sanitari.
• Le spese per la mensa o trasporti devono essere suddivise per ciascun figlio nella dichiarazione (Righi E8-E12, codice 12)
• Occhio alle spese pre-caricate nel precompilato: la mancanza di dati o errori può comportare la necessità di integrazione manuale prima della scadenza (30 settembre 2026).

6. Errori comuni e consigli pratici

• Dimenticare di integrare i documenti di tutte le spese sostenute a cavallo di due anni scolastici
• Mancato rispetto dei limiti di plafond individuale per ogni figlio
• Inserimento cumulativo di documenti per più figli (ogni figlio ha limite e rigo dedicato)
• Pagamenti non tracciabili che annullano il diritto alla detrazione.

Per ottenere la massima detrazione occorre, dunque, pianificare già dall’inizio dell’anno scolastico la modalità di pagamento e la raccolta documentale, ripartire con attenzione gli importi tra i genitori e monitorare i tetti di spesa mensili.

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