Se lo stipendio negli ultimi anni di lavoro aumenta, cresce anche importo pensione? Chiarimenti e spiegazioni

di Marianna Quatraro pubblicato il 16/11/2023 alle 08:01
aggiornato con informazioni attualizzate il 19/04/2025 alle 20:30

Che effetto ha un aumento dello stipendio negli ultimi anni di vita lavorativa sull'importo della pensione finale? Occorre partire dal sistema di calcolo della pensione e poi considerare diverse variabili.

Quando si avvicina il momento della pensione, è naturale chiedersi come massimizzare il proprio trattamento previdenziale. Una domanda ricorrente riguarda l'impatto degli aumenti retributivi nel periodo finale della carriera sull'importo della pensione. Analizziamo in dettaglio questo aspetto per comprendere se e quanto gli incrementi salariali negli ultimi anni di servizio influiscono sul calcolo dell'assegno pensionistico.

I Sistemi di Calcolo della Pensione in Vigore

La normativa previdenziale italiana prevede tre diversi metodi di calcolo dell'assegno pensionistico, che dipendono dall'anzianità contributiva del lavoratore:

Sistema misto con prevalenza retributiva: per i lavoratori con almeno 18 anni di contributi versati entro il 31 dicembre 1995. Per questi soggetti si applica il metodo retributivo fino al 31 dicembre 2011 e quello contributivo per i periodi successivi.
Sistema misto standard: per i lavoratori con meno di 18 anni di contributi al 31 dicembre 1995. In questo caso, il metodo retributivo si applica fino al 31 dicembre 1995, mentre dal 1° gennaio 1996 in poi si utilizza il calcolo contributivo.
Sistema integralmente contributivo: per chi ha iniziato a versare contributi dal 1° gennaio 1996 in poi.

Come si Calcola l'Importo della Pensione

Il calcolo dell'importo pensionistico si basa principalmente sul montante contributivo accumulato durante l'intera vita lavorativa. Questo montante rappresenta la somma complessiva dei contributi effettivamente versati, rivalutati secondo determinati coefficienti stabiliti dalla legge.

Per ottenere l'importo finale della pensione, il montante contributivo viene moltiplicato per il coefficiente di trasformazione, che varia in base all'età del lavoratore al momento del pensionamento.

Montante Contributivo e Rivalutazione

Il montante contributivo viene rivalutato annualmente sulla base della variazione media quinquennale del PIL nominale. Questo tasso di rivalutazione è determinato dall'ISTAT e viene applicato ai contributi già versati per mantenerne il valore nel tempo.

È importante sottolineare che la rivalutazione del montante contributivo avviene ogni anno in base all'andamento dell'economia nazionale, e non dipende dagli incrementi salariali individuali.

Coefficienti di Trasformazione: Impatto dell'Età sul Calcolo

I coefficienti di trasformazione sono percentuali che convertono il montante contributivo in rendita pensionistica. Questi valori sono stabiliti dalla legge e variano dai 57 ai 71 anni di età. Il principio alla base è semplice: più tardi si va in pensione, maggiore sarà il coefficiente applicato e, di conseguenza, più elevato sarà l'importo dell'assegno pensionistico.

Questo sistema riflette una logica attuariale: con l'avanzare dell'età, diminuisce la speranza di vita residua e quindi aumenta il valore del coefficiente, permettendo di ricevere una pensione più alta. I coefficienti sono sottoposti a revisione biennale per allinearli alle variazioni demografiche della popolazione italiana.

Impatto dell'Aumento di Stipendio negli Ultimi Anni Lavorativi

Tornando alla domanda iniziale, l'incremento salariale negli ultimi anni di carriera incide sull'importo della pensione? La risposta è articolata e dipende da diversi fattori, principalmente dal sistema di calcolo applicabile al lavoratore.

Sistema Retributivo: Maggiore Influenza degli Ultimi Stipendi

Nel sistema retributivo, che si applica per i periodi antecedenti al 2012 o al 1996 (a seconda dell'anzianità contributiva), l'importo della pensione dipende effettivamente dalle retribuzioni percepite negli ultimi anni di lavoro. In particolare:

Per i dipendenti pubblici: si considerava la retribuzione dell'ultimo periodo lavorativo
Per i dipendenti privati: veniva calcolata sulla media delle retribuzioni degli ultimi anni (generalmente 5-10 anni)

In questo sistema, un aumento dello stipendio negli ultimi anni di carriera può effettivamente determinare un incremento significativo dell'assegno pensionistico.

Sistema Contributivo: Minore Impatto degli Ultimi Stipendi

Nel sistema contributivo, che ormai rappresenta la modalità di calcolo predominante, l'effetto degli aumenti salariali negli ultimi anni di lavoro è più limitato. Poiché la pensione viene calcolata sull'intero montante contributivo accumulato nella vita lavorativa, gli incrementi retributivi tardivi hanno un peso proporzionalmente minore.

Tuttavia, anche in questo caso, un aumento dello stipendio comporta maggiori versamenti contributivi che incrementano il montante complessivo. Di conseguenza, pur con un impatto ridotto rispetto al sistema retributivo, gli aumenti salariali negli ultimi anni lavorativi contribuiscono comunque a migliorare l'importo della pensione finale.

Esempi Pratici di Calcolo Pensionistico con Variazione di Stipendio

Per comprendere meglio l'effetto concreto degli aumenti salariali, consideriamo alcuni esempi pratici:

Esempio 1: Lavoratore con Sistema Interamente Contributivo

Immaginiamo un lavoratore che ha sempre versato con il sistema contributivo e ha uno stipendio medio di 30.000 euro annui. Nell'ultimo quinquennio lavorativo ottiene un aumento del 20%, portando il suo stipendio a 36.000 euro annui.

In questo caso, l'incremento contributivo dell'ultimo periodo inciderà positivamente sul montante finale, ma in misura proporzionale al periodo in cui è stato percepito il maggiore stipendio. Se consideriamo una carriera lavorativa di 40 anni, l'aumento degli ultimi 5 anni influirà per circa il 12,5% sul montante contributivo totale.

Esempio 2: Lavoratore con Sistema Misto

Consideriamo ora un lavoratore con sistema misto che beneficia del calcolo retributivo fino al 2011. In questo caso, l'aumento dello stipendio negli ultimi anni avrà un duplice effetto:

Per la quota retributiva: l'incremento potrebbe avere un impatto significativo se rientra nel periodo di riferimento per il calcolo
Per la quota contributiva: l'effetto sarà analogo a quello descritto nell'esempio precedente

L'effetto complessivo sarà quindi più rilevante rispetto al sistema puramente contributivo, ma meno incisivo rispetto al vecchio sistema integralmente retributivo.

Come ottimizzare e far crescere l'Importo finale della pensione

Alla luce di quanto spiegato, ecco alcune strategie che possono essere adottate per massimizzare l'importo della pensione:

Pianificazione della Carriera e delle Retribuzioni

Se possibile, è utile pianificare un percorso di crescita retributiva graduale lungo tutta la carriera, piuttosto che concentrare gli aumenti solo negli ultimi anni. Questo approccio garantisce un accumulo più consistente di contributi nell'arco dell'intera vita lavorativa.

Valutazione dei Contributi Volontari

In alcuni casi, può essere vantaggioso versare contributi volontari per aumentare il montante contributivo, specialmente se si ha uno stipendio tra 800-1600 euro e si lavora part time, per comprendere quanto sarà la propria pensione futura.

Considerazione dell'Età di Pensionamento

Posticipare il pensionamento, quando possibile, permette di beneficiare di coefficienti di trasformazione più favorevoli e di accumulare un maggior montante contributivo, con effetti significativi sull'importo finale della pensione.

Concludendo, nel concreto...

In sintesi, gli aumenti di stipendio negli ultimi anni di carriera hanno un impatto diverso sull'importo della pensione a seconda del sistema di calcolo applicabile:

Nel sistema retributivo: l'effetto è significativo, poiché il calcolo si basa sulle ultime retribuzioni
Nel sistema contributivo: l'impatto è presente ma più limitato, in quanto proporzionale al periodo in cui si è goduto dell'aumento e al relativo incremento contributivo
Nel sistema misto: l'effetto si colloca in una posizione intermedia tra i due precedenti

È fondamentale quindi considerare che, sebbene gli aumenti retributivi a fine carriera possano contribuire a migliorare l'importo della pensione, l'elemento determinante nel sistema previdenziale attuale è rappresentato dal montante contributivo accumulato durante l'intera vita lavorativa, insieme all'età di accesso alla pensione.

Una pianificazione previdenziale efficace dovrebbe quindi considerare l'intera carriera lavorativa e non concentrarsi esclusivamente sugli ultimi anni di servizio, valutando anche quanto si dovrebbe versare al fondo pensione con uno stipendio di 1200-1500 euro, per garantire un trattamento pensionistico adeguato alle proprie esigenze.

È anche importante capire cosa succede all'importo della pensione se l'inflazione aumenta, poiché questo fattore economico può influenzare significativamente il potere d'acquisto del proprio assegno pensionistico nel tempo.