Stesso stipendio di 20mila euro, a Roma 606 euro di tasse e a Milano 263: motivi e cosa succede nelle altre città

Due lavoratori con lo stesso reddito possono pagare addizionali Irpef molto diverse solo perché vivono in città diverse. Con 20mila euro di imponibile si passa dai 263 euro di Milano ai 606 euro di Roma, più del doppio. Il divario emerge da uno studio di quest’anno della Uil, che raccoglie le aliquote delle addizionali regionali e comunali all’Irpef e le confronta su due fasce di reddito, 20mila e 40mila euro. Il sindacato parla di una vera “lotteria territoriale”.

Cosa sono le addizionali regionali e comunali all’Irpef

Le addizionali sono imposte che si sommano all’Irpef nazionale. Si calcolano sul reddito imponibile, non sulla retribuzione lorda, e vengono trattenute in busta paga o versate con la dichiarazione dei redditi. Sono due:

• L’addizionale regionale è decisa dalla Regione di residenza, che può applicare un’aliquota unica oppure aliquote crescenti per scaglioni di reddito. La base di legge è l’1,23%, che le Regioni possono aumentare entro i limiti previsti.
• L’addizionale comunale è fissata dal Comune di residenza. Può essere un’aliquota unica o variare per scaglioni, e quasi sempre prevede una soglia di esenzione: chi resta sotto quel livello di imponibile non paga nulla.

Il risultato è un mosaico con migliaia di combinazioni. A fare la differenza sono tre variabili: l’aliquota regionale, l’aliquota comunale e la soglia di esenzione.

Le aliquote regionali: dove si paga uguale e dove no e le aliquote comunali

Sul fronte regionale, le tabelle riportano un’aliquota unica dell’1,23% in Basilicata, Sardegna, Sicilia, Valle d’Aosta e Veneto. In Calabria la percentuale sale all’1,73%.

La Lombardia adotta invece quattro aliquote: 1,23% fino a 15mila euro, 1,58% sulla fascia successiva fino a 28mila, 1,72% tra 28mila e 50mila e 1,73% oltre 50mila euro.

In Piemonte le percentuali per gli stessi scaglioni sono molto più alte: 1,62%, 2,68%, 3,31% e 3,33%. Chi vive in Piemonte e guadagna 50mila euro si trova quindi con un prelievo regionale quasi doppio rispetto a un lombardo nella stessa fascia.

Per un reddito di 20mila euro, in Lombardia la sola addizionale regionale vale 263 euro. Questo spiega in buona parte perché Milano chiude la classifica delle città meno care: a quella cifra non si aggiunge nulla di comunale.

Sulle aliquote comunali le differenze sono ancora più evidenti. Nei prospetti Uil:

• Milano applica un’aliquota unica dello 0,8%, con esenzione fino a 23mila euro di imponibile.
• Roma applica lo 0,9%, con esenzione fino a 14mila euro.
• Firenze si distingue per lo 0,2% e una soglia di esenzione di 25mila euro.
• Bologna applica lo 0,8%, con esenzione fino a 15mila euro.
• Napoli applica l’1%, con esenzione fino a 12mila euro.
• Torino adotta un sistema per scaglioni: 0,8% fino a 28mila euro, 1,1% sulla quota fra 28mila e 50mila e 1,2% oltre 50mila, con esenzione fino a 11.790 euro.
• A Bolzano e Trento lo studio indica che l’addizionale comunale non è applicata.

Perché a Roma si pagano 606 euro e a Milano 263

Il confronto tra le due capitali economiche è il più chiaro, perché mostra come agiscono insieme regione e comune, considerado che le addizionali agiscono sempre sugli stipendi netti dei lavoratori.

A Roma, con 20mila euro di reddito, si versano 426 euro di addizionale regionale (Lazio) e 180 euro di addizionale comunale, per un totale di 606 euro. L’aliquota comunale dello 0,9% è più alta e la soglia di esenzione, 14mila euro, è già superata.

A Milano il reddito di 20mila euro resta sotto la soglia di esenzione comunale di 23mila euro. L’addizionale comunale è quindi pari a zero e si paga solo quella regionale lombarda, 263 euro.

Lo scarto di 343 euro nasce da due fattori che si sommano: una Regione che chiede di meno e un Comune che, per quel livello di reddito, non chiede nulla. Con un reddito di 40mila euro lo scenario cambia, perché la soglia di esenzione milanese viene superata. Anche in quel caso la distanza resta ampia: 916 euro a Milano contro 1.452 a Roma.

Perché le addizionali cambiano da città a città

Le ragioni sono diverse e si intrecciano, per:

1. Autonomia fiscale locale. Regioni e Comuni hanno margini di scelta sulle aliquote e sulle esenzioni. Ogni amministrazione decide quanto chiedere ai residenti.

2. Bisogni di bilancio diversi. Gli enti con conti più fragili, o con maggiori costi da coprire (la sanità regionale e i servizi dei grandi Comuni sono le voci più pesanti), tendono a usare di più la leva fiscale. Chi ha basi imponibili ampie e gettito consistente può permettersi aliquote più leggere o soglie di esenzione generose.

3. Scelte politiche sulla progressività. Alcuni territori preferiscono tutelare i redditi bassi con esenzioni elevate, come Milano e Firenze. Altri puntano su aliquote per scaglioni, come Torino e il Piemonte, che fanno crescere il prelievo con il reddito.

4. Differenze storiche. Molte aliquote sono il risultato di decisioni stratificate negli anni, spesso legate a periodi di difficoltà finanziaria dell’ente.

Il punto critico, secondo la Uil, è che queste scelte producono disuguaglianze fiscali tra cittadini con la stessa capacità contributiva, e che spesso a pesare di più sono i redditi medio bassi.

La classifica Uil: le città metropolitane più care e meno care con 20mila euro

Ecco i totali di addizionali regionali e comunali per un reddito di 20mila euro nelle città metropolitane, dalla più cara alla meno cara:

• Napoli 607 euro
• Roma 606 euro
• Torino 509 euro
• Reggio Calabria 506 euro
• Bologna 456 euro
• Palermo 449 euro
• Genova 446 euro
• Bari 431 euro
• Venezia, Catania e Messina 406 euro
• Cagliari 381 euro
• Firenze 284 euro
• Milano 263 euro.

Napoli e Roma sono praticamente appaiate in cima, mentre Firenze e Milano sono le uniche sotto i 300 euro. A Firenze incide la soglia di esenzione comunale di 25mila euro, che azzera la parte comunale a questo livello di reddito.

Allargando lo sguardo a tutti i capoluoghi di provincia, le dieci città più onerose per un reddito di 20mila euro sono:

• Vibo Valentia 686 euro
• Salerno 627 euro
• Avellino e Napoli 607 euro
• Roma 606 euro
• Frosinone, Latina e Rieti 586 euro
• Viterbo 576 euro
• Perugia 570 euro.

Sul versante opposto, secondo lo studio ci sono città dove la componente comunale è pari a zero grazie all’esenzione: con 20mila euro di reddito, i residenti di Mantova, Milano, Firenze ed Enna pagano solo l’addizionale regionale.

Come controllare quanto pagherai tu

Se vuoi capire quanto incidono le addizionali sul tuo stipendio, ci sono alcuni passaggi pratici:

• Verifica la Regione di residenza e le sue aliquote, che possono essere uniche o per scaglioni.
• Controlla l’aliquota del tuo Comune e l’eventuale soglia di esenzione, consultando il prospetto delle aliquote pubblicato dal Dipartimento delle Finanze del Mef.
• Parti dal reddito imponibile, che non coincide con il lordo: dipende da contributi previdenziali e deduzioni spettanti.
• Ricorda il domicilio fiscale: la Regione e il Comune che contano sono quelli in cui risiedi, non quelli in cui lavori.

I numeri dello studio Uil sono simulazioni su redditi tipo. Il tuo totale reale può cambiare in base a deduzioni, situazione familiare e al fatto che i Comuni possono aggiornare le aliquote ogni anno.

Il confronto tra 606 euro a Roma e 263 a Milano per lo stesso reddito di 20mila euro fotografa un sistema in cui la città di residenza incide sul netto quanto una voce di contratto. Le addizionali regionali e comunali sono il risultato di scelte locali su aliquote, scaglioni ed esenzioni, e la loro combinazione crea differenze che una cifra nazionale non racconta. Per i lavoratori il consiglio è guardare sempre al netto reale in busta paga, tenendo conto di dove si vive, prima di confrontare offerte di lavoro o valutare un trasferimento.

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