Calcoli ed esempi tasse tra 4-6% da pagare se genitori danno a figli in regalo soldi, case o beni

Quando e come si pagano le tasse quando si ricevono soldi, case o altri beni in regalo da genitori a figli: cosa prevedono leggi in vigore

Autore: Marianna Quatraro
pubblicato il 24/04/2023 alle ore 05:31

Quali sono le tasse da pagare da genitori e figli se si ricevono soldi, case o altri beni in regalo? Ricevere da genitore soldi, case o altri beni viene considerato un regalo che si fa sotto forma di donazione, un atto liberale con cui una persona, spontaneamente, cede un bene ad un’altra persona, in tal caso i figli, per arricchirlo, e si tratta di una operazione che, per la legge italiana, deve essere correttamente effettuata altrimenti si rischia che venga impugnata. 

• Tasse da pagare da genitori e figli se si ricevono soldi e calcoli ed esempi 
• Quali tasse si pagano se si ricevono case o altri beni in regalo da genitori e figli

Tasse da pagare da genitori e figli se si ricevono soldi e calcoli ed esempi 

Quando i genitori regalano soldi ai figli devono farlo in maniera regolare e legale in modo da non incorrere in alcun rischio fiscale, né tanto meno far correre rischi ai figli. Ogni genitore è libero di dare quanti soldi vuole ai propri figli, purchè nel modo corretto secondo la legge.

Quando si parla, infatti, di trasferimento di soldi da genitori a figli, si parla sempre di regalia sotto forma di donazione che, innanzitutto, è bene sapere, può essere di modico valore o non di modico valore. Nel primo caso, anche se non esiste una definizione universale e valida per tutti di modico valore per una donazione, si tratta di un ‘regalo’ di soldi relativi, cioè di importo non troppo elevato, per cui non è previsto alcun adempimento né burocratico né fiscale e non è previsto il pagamento di alcuna tassa.

Se un genitore decide di dare ad un figlio 500 euro o anche mille o 2mila euro, trattandosi, in generale, di una somma che può essere considerata di modico valore non deve né pagare alcuna tassa, né farne alcuna dichiarazione al fisco o altro. Il consiglio per giustificare tale trasferimento di soldi senza correre rischi potrebbe essere solo quello di giustificare tale donazione eseguendo la donazione di soldi con strumenti tracciabili, come bonifici (e relativa causale) o assegni.

Se, invece, l’importo di soldi che un genitore decide di dare al proprio figlio è molto alto, allora è necessario non solo giustificare il trasferimento di soldi, ma anche fare un atto notarile, avere cura di rispettare sempre e comunque le cosiddette quote legittime di successione dell’eredità, altrimenti gli altri eredi al decesso di chi effettua la donazione possono impugnare la donazione, nonché pagare le tasse.

Quando si tratta di importi molto elevati di soldi che si trasferiscono da genitori a figli, si paga l’imposta di donazione che prevede aliquote differenti a seconda tra chi avviene la donazione. In generale, le tasse che si pagano sulle donazioni che superano determinate soglie di valore sono del:

• 4% per coniuge e parenti in linea retta, per una franchigia di 1 milione di euro per ciascun beneficiario, per cui l’imposta solo se la donazione di denaro supera un milione di euro o il valore dell’immobile o degli immobili donati supera un milione di euro;
• 6% per gli altri parenti fino al quarto grado, affini in linea retta, e affini in linea collaterale fino al terzo grado, per una franchigia di 100 mila euro per ciascun fratello o sorella;
• 8% nei confronti degli altri soggetti, per esempio nel caso di eredità del valore complessivo di 70mila euro lasciata alla domestica estranea si deve pagare una imposta di successione dell’8% su 70mila euro.

Se il destinatario della donazione è un soggetto portatore di handicap grave la franchigia per il pagamento dell’imposta sulle donazioni si alza a 1,5 milioni di euro.

Dunque, per le donazioni di soldi ai figli si paga un'aliquota del 4% sul valore della donazione al netto della franchigia fino un milione di euro.

Quali tasse si pagano se si ricevono case o altri beni in regalo da genitori e figli

Si pagano tasse anche quando si danno case o altri beni in regalo da genitori a figli. Quando il trasferimento di proprietà di una casa, o altro bene, consiste nel passaggio tra parenti in linea retta, cioè tra genitori e figli, anche in tal caso si deve pagare un’imposta di donazione con aliquota pari al 4%. Il calcolo in tal caso avviene sui dati catastali dell’immobile. 

Anche nel caso di trasferimento di una casa, così come per altri beni di valore, le tasse si solo se il valore catastale della casa supera la franchigia di un milione di euro.

Le donazione di casa ai figli di valore inferiore, non prevede il pagamento di alcuna tassa, mentre se la donazione ha valore superiore a un milione di euro, l’aliquota 4% si applica solo sulla parte eccedente.

Per fare un esempio di calcolo di quanto si paga di tassa per la donazione di una casa da genitori a figli, se la casa ha un valore catastale di 1,5 milioni di euro, la tassa di donazione di donazione si calcola 500.000 (che è la parte eccedente il milione) per aliquota al 4%. Costo della tassa da pagare è dunque di 20mila euro.

Quando i genitori decidono di dare una casa ad un figlio è, inoltre, previsto il pagamento di:

• imposta ipotecaria, pari al 2% del valore catastale dell’immobile, mentre se si tratta di prima casa per chi riceve la donazione, la tassa è fissa di 200;
• imposta di registro pari all’1% del valore catastale dell’immobile, e anche in tale caso, se si tratta di prima casa chi riceve la donazione paga l’imposta in misura fissa di 200 euro;
• parcella del notaio per l’atto di trasferimento della proprietà della casa.